Modificaciones modelos AEAT 303, 322 y 390

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La AEAT ha modificado el diseño de registros de los modelos 303 y 322 para la presentación del último periodo del 2018 y las siguientes presentaciones ya en el 2019:
  • Se sustituye  la casilla “Exonerados de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390: ¿Existe volumen anual de operaciones (Art 121 LIVA)?” por otras dos:
    • “¿Está exonerado de la Declaración-resumen anual del IVA, modelo 390?“: deberán marcar “Sí” los exonerados de la obligación de presentar el modelo 390 y las empresas acogidas al SII.
    • “¿Existe volumen anual de operaciones (art. 121LIVA)?“: quienes hayan marcado “Sí” en la casilla anterior, deberán indicar si existe volumen anual de operaciones.
  • Se modifica la casilla 79, para incluir, de manera expresa, el importe de las entregas no habituales de oro de inversión.

También se ha modificado el modelo 390 para la presentación del ejercicio 2018:

  • Se elimina la casilla ¿La autoliquidación del último período corresponde al régimen especial del grupo de entidades?
  • Se crea una casilla para indicar las cuotas pendientes de compensación al término del ejercicio.

La actualización de estos modelos en Libra estará disponible próximamente para su aplicación, no serán necesarios cambios a nivel de parametrización de impuestos, pero si requiere la instalación de la actualización correspondiente.

Cambios IRPF 2019 en Libra-Nóminas

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A continuación se resumen los cambios aplicados a Libra-Nóminas en relación al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y los procedimientos a seguir a partir de enero de 2019:

Cálculo del IRPF para el ejercicio 2019

Se incorporan las modificaciones publicadas por el departamento de informática tributaria de la AEAT para el cálculo del tipo de retención a cuenta del IRPF para los rendimientos del trabajo personal durante el ejercicio 2019. Estas modificaciones afectan al cálculo en materia de deducciones en la cuota diferencial por circunstancias familiares, obligación de declarar, pagos a cuenta, rentas vitalicias aseguradas y obligaciones registrales.

La AEAT ya dispone en su página web del servicio de cálculo de retenciones por el que se puede contrastar los cambios en los cálculos aplicados. 

Modelo 190 para el ejercicio 2018

Se actualiza todo lo necesario para la presentación del resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre rendimientos del trabajo y actividades económicas para el ejercicio 2018. Este ejercicio no presenta novedades especiales de cara al procedimiento a seguir por el usuario, el cual será similar al seguido en la presentación de los datos de 2017. La validación y presentación de los datos generados por Libra se realizará desde las Declaraciones Informativas (Modelo 190) publicadas en la web de la Agencia Tributaria. 

Libra-Nóminas dispone de las estructuras de fichero actualizadas para la presentación del impuesto en todo el territorio nacional, incluidas las Haciendas Forales.

Estas modificaciones se instalan en la próxima actualización de Libra-Nóminas llevando el módulo a su última versión.  

Cambios en las declaraciones informativas 2018 de la AEAT

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En la próxima campaña de declaraciones informativas 2018, a presentar a partir del 1 de enero de 2019 por la Agencia Tributaria, se modificará sustancialmente la forma de remisión de la información: además de la transmisión de los datos, el nuevo sistema validará simultáneamente la información.

Los registros con errores, fundamentalmente de identificación fiscal, no serán admitidos en la presentación.

La AEAT ha implementado un servicio de ayuda en la identificación fiscal. Este servicio devuelve nombre y apellidos tal como constan en el censo de personas físicas y puede consultarse de forma individual o masiva (relación de personas físicas).

Se implementará de forma progresiva, comenzando el 1/1/2019 para las siguientes informativas: 156, 181, 182, 187, 188, 190, 192, 193, 194, 196, 198, 291, 345, 346 y 347.

Puede consultar todos los detalles en el siguiente enlace: Información sobre Web Services de Calidad de Datos Identificativos

Para facilitar esta labor la AEAT ha puesto un Web Service Masivo de Calidad de Datos Identificativos (consulta simultánea de hasta 10.000 registros) para ayudar a consolidar y modificar en los sistemas de nuestros clientes esta información.

Cambios en el modelo 303 en el mes de Febrero

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Ya disponible la actualización del modelo 303 en Libra ERP

Para las presentaciones del modelo 303 de este año 2018 y debido a los cambios realizados en el mes de enero por parte de la AEAT será necesario aplicar una actualización del modelo en Libra.

Dicha actualización ya está disponible para su aplicación, por lo que pueden ponerse en contacto con el departamento de soporte. La aplicación del parche supondrá muy poco tiempo en aquellas empresas que cuenten con una conexión adecuada.

Se trata de una actualización que hace referencia a un cambio del  “formato del fichero” y por tanto no será necesario hacer cambios a nivel parametrización, como ocurrió en el período anterior.

Aprovechamos para informar que en el mes de marzo, Hacienda ha previsto incorporar un nuevo campo de información en el modelo, para recoger aquellas empresas que se han adherido voluntariamente al SII.

Disponible la nueva versión del modelo de impuesto 303 para España

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Ya se encuentra disponible una nueva versión del programa de presentación de impuestos que recoge los últimos cambios publicados por la AEAT para el modelo 303:

  • Estructura del fichero. Algunos de los campos del fichero han cambiado de tipo alfanumérico a numérico. Aunque se trata de campos que Libra no alimenta, deben generarse con ceros en lugar de con espacios para que la AEAT lo acepte.
  • Sujetos pasivos exonerados de la presentación de la declaración-resumen anual modelo 390.   El 303 incorpora una serie de casillas a cumplimentar por las empresas exoneradas de presentar el 390. Para poder capturar los datos necesarios se han añadido nuevos acumuladores al modelo donde se podrán asociar los impuestos correspondientes. En la documentación adjunta se incluye un manual de parametrización  con el detalle de los nuevos acumuladores y su correspondencia con las casillas del modelo

En la oficina virtual de la AEAT existen dos accesos diferenciados según se quiera realizar la presentación mediante el fichero generado por Libra o manualmente mediante el formulario web. 

Descargar instrucciones: Instrucciones Modelo 303 AEAT
Descargar manual de parametrización en LIBRA: Manual Modelo 303