A partir del 1 de enero de 2019 el SII será obligatorio en Canarias para muchas empresas

SII-Canarias

El SII entrará en vigor en Canarias para la gestión electrónica del IGIC

A partir del próximo 1 de enero de 2019, las empresas canarias tendrán la obligación de cumplimentar el Suministro Inmediato de Información(SII) del Impuesto General Indirecto Canario. Así lo ha comunicado la Consejería de Hacienda del Gobierno de Canarias en el proyecto de decreto por el que se modifica el decreto 268/2011 donde se aprueba el reglamento de gestión de tributos derivados del Régimen Económico y Fiscal de Canarias.

Este sistema será obligatorio para todas aquellas grandes empresas en el IGIC que superen la cifra de 6.000.000€ de facturación, así como todas aquellas acogidas al régimen de devolución mensual del IGIC. Cabe destacar que también pueden acogerse voluntariamente todas aquellas empresas que así lo deseen.

Aunque todavía están pendientes definir las especificaciones técnicas relativas a la comunicación con la Hacienda Canaria y los detalles del esquema XML del fichero a declarar, el “SII canario” tendrá un funcionamiento bastante similar al SII que ya está implantado y operativo en el territorio peninsular desde el 1 de julio de 2017.

Este nuevo sistema de llevanza de los libros registro en sede electrónica, no solo facilitará la lucha contra el fraude fiscal, sino que supondrá una amplia mejora de la calidad de los datos, así como en la correcta aplicación de las prácticas contables, sin dejar de mencionar el ahorro de costes que este nuevo sistema supondrá y el incremento de eficiencia que redundará en beneficio de todos los agentes económicos.

La solución SII de LIBRA facilita el cumplimiento de esta obligación, integrando el ERP de cada empresa con la sede electrónica de la Agencia Tributaria Canaria. Además, la solución ofrece diferentes funcionalidades que aportan un enorme valor añadido a las empresas como, por ejemplo, un cuadro de mando online que permite verificar el estado de cumplimiento de forma sencilla. Así mismo, también permite validar los datos de forma previa a su envío, subsanar errores conocidos antes del envío, corregir los errores notificados por la Agencia y obtener un informe de contraste entre los datos de la empresa y los suministrados por clientes y proveedores.

Revisión y actualización preguntas frecuentes SII

preguntas-frecuentes-SII

El 18 de mayo la AEAT publicó las preguntas frecuentes de la versión 1.1 aplicable a partir del 1 de julio de 2018.

En este documento se revisan una serie de preguntas para adaptarlas a los cambios técnicos de la nueva versión 1.1 y se incorporan nuevas cuestiones, todas ellas con las correspondientes etiquetas de “Revisada” y “Novedad”.

A continuación se exponen algunos de los cambios más generales y representativos de la nueva normativa, así como se adjunta un documento con todas las Preguntas Frecuentes de esta versión 1.1.

¿Cuándo hay que enviar los registros de facturación a la AEAT?

POR TIPO DE FACTURA:

  • Facturas Expedidas: El plazo de envío es de cuatro días naturales desde la expedición de la factura. Si se trata de facturas expedidas por el destinatario o por un tercero el plazo se alarga a ocho días naturales.
  • Facturas Recibidas: En un plazo de cuatro días naturales desde la fecha en que se produce el registro contable de la factura o, en su defecto, antes del día 16 del mes siguiente al periodo de liquidación (período en que se deduce el IVA soportado).
  • Determinadas operaciones Intracomunitarias: En un plazo de cuatro días naturales, desde el momento de inicio de la expedición, transporte o recepción de los bienes.
  • Facturas rectificativas: Las facturas rectificativas también deben ser comunicadas en un plazo de cuatro días naturales, desde que se produce la fecha de expedición o el registro contable de la factura.

POR TIPO DE PLAZO:

  • Plazos durante el segundo semestre de 2017: Durante el segundo semestre de 2017 el plazo fue de ocho días naturales, en lugar de cuatro.
  • Plazos cuando la inclusión en el SII se produce a fecha distinta del 1 de enero: En este caso, el plazo de remisión de la información corresponde desde la fecha de inclusión hasta final del ejercicio.
  • Cómputo de plazos: Hay que destacar que en los cómputos anteriormente mencionados hay que excluir: sábados, domingos y festivos nacionales.

¿Qué información se debe facilitar?

Los contribuyentes deberán remitir a la AEAT la siguiente información:

En cuanto a la facturación deben aportar el registro (libro de registro de facturas recibidas y emitidas y bienes de inversión), los datos de la factura (NIF, identificadores, fecha de expedición, tipos, bases y cuotas, inversión del sujeto pasivo), el tipo de operación (factura simplificada, factura rectificativa, IVA de caja y resto de regímenes especiales…) y otros datos como la cuota deducible, el número de referencia catastral en determinados arrendamientos de local, acuerdos de facturación, etc.

PDF Preguntas Frecuentes versión 1.1.

Cambios más relevantes en LIBRA por la nueva versión 1.1 del SII.

Nueva Versión del SII 1.1

cambios normativa SII

Cambios normativa SII

El 1 de julio de 2018 entrará en vigor una nueva versión de la normativa SII, obligando a todas las empresas que envían información mediante esta plataforma a adaptarse a los nuevos requerimientos y modificaciones publicados en las Orden Ministerial HFP/187/2018, del 22 de febrero.

En EDISA estamos preparando una nueva actualización del Módulo SII para LIBRA qué será probada y validada durante los meses de Mayo y Junio, utilizando la ventana de pruebas que facilita la agencia tributaria (a partir del 3 de mayo). Dicha actualización incluirá la mayor parte de los requisitos planteados por la agencia tributaria, excluyendo determinados casos muy puntuales que no se ha considerado factible realizar desde el punto de vista técnico o que no afectan a la generalidad de los clientes.

Cambios más relevantes que trae la nueva normativa:

  • Se crea el bloque <EntidadSucedida> en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión, determinadas operaciones intracomunitarias y suministro de otras operaciones con trascendencia tributaria para identificar los registros de facturación realizados por una entidad en su condición de sucesora de otra entidad por operaciones de reestructuración societaria. 
  • Se crea la etiqueta en el libro de facturas expedidas <FacturaSinIdentifDestinatarioAritculo6.1.d> para identificar las facturas completas en las que no es obligatorio identificar al destinatario.
  • Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas y recibidas.<FacturaSimplificadaArticulos7.2_7.3> para identificar las facturas simplificadas que identifican al destinatario de acuerdo con los apartados 2 y 3 del artículo 7 del RD 1619/2012.
  • Se incluye una nueva clave en el campo “medio de pago/cobro”, será la clave 05 “cobro o pago por domiciliación” en las operaciones acogidas o afectadas por el régimen especial del criterio de caja.
  • En el libro de emitidas dentro del bloque <TipoDesglose> se añade la etiqueta <DetalleExenta> para permitir el desglose del importe exento en función de las distintas causas de exención que pasan a ser compatibles.
  •  Se añade en los libros de emitidas, recibidas, bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias una etiqueta adicional de contenido libre denominada <RefExterna> con el objetivo de que se pueda añadir información interna de la empresa asociada al registro de la factura. La utilizaremos para identificar únicamente los registros enviados al SII mediante LIBRA.
  • En el libro registro de facturas recibidas se crea un nuevo tipo de factura “LC” que se denomina “Aduanas – Liquidación complementaria”.
  • Se crea la etiqueta <NumRegistroAcuerdoFacturacion> en los libros de bienes de inversión y determinadas operaciones intracomunitarias.
  • Se crea la etiqueta <Macrodato> en los libros de emitidas y recibidas para identificar aquellas facturas con importe de la factura superior a un umbral de 100.000 euros.
  • Las entidades con liquidación voluntaria trimestral podrán acogerse al SII manteniendo el plazo de declaración trimestral. En vez de enviar los registros por periodos 01..12 como cada mes. Pueden enviar registros por periodos trimestrales (1T,2T,3T,4T).
  • Se crea la etiqueta en el libro registro de facturas expedidas <FacturacionDispAdicionalTerceraYsextayDelMercadoOrganizadoDelGas > para identificar si la factura ha sido emitida por un tercero de acuerdo a una exigencia normativa (disposición adicional tercera y sexta Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación o normativa del mercado organizado del gas)
  • Los arrendadores de locales con más de 15 referencias por factura tendrán que generar nuevo libro aparte con todas las referencias. Se define un XML específico con el resto de los inmuebles.
  • Se crea la etiqueta <RegPrevioGGEEoREDEMEoCompetencia > en los libros de emitidas, recibidas y determinadas operaciones intracomunitarias para aquellos registros de facturación con dificultades para enviarse en plazo por no tener constancia del cambio de condición a GGEE, de la inclusión en REDEME o de un cambio en la competencia inspectora.
  • Se crean los nuevos tipos de comunicación A5 y A6 para el libro de facturas emitidas. A5 para registrar las devoluciones del IVA de viajeros y A6 si estos registros se tienen que modificar.

En principio, los puntos que no está previsto incluir en la actualización de LIBRA son los siguientes:

  • Disposición adicional tercera y sexta del reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación o normativa del mercado organizado del gas.
  • Cambios  en el plazo de envío por no tener constancia del cambio de condición a GGEE, de la inclusión en REDEME o de un cambio en la competencia inspectora.
  • Facturas de arrendamientos de locales con más de 15 referencias.
  • Nuevos tipos de comunicación A5 y A6 para registrar las devoluciones del IVA de viajeros.

Tiempo y precio: principales obstáculos de la implantación del SII

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La entrada en vigor del Sistema Inmediato de Información (SSI) cada vez está más cerca. A partir del 1 de julio, todas las empresas que facturen más de seis millones de euros o sean exportadoras deberán comunicar el IVA de todas las facturas emitidas y recibidas, en un plazo de cuatro días, a la Agencia Tributaria.

Bajo esta realidad crece la preocupación entre las empresas, especialmente entre las más pequeñas, ya que el desarrollo de la normativa no se publicó en BOE hasta el pasado 15 de mayo y Hacienda sigue introduciendo pequeños cambios en la información que debe ser suministrada.

No obstante, aunque las principales quejas son por el tiempo del que disponen para ponerlo en marcha, este no es el único obstáculo con el que se están encontrando, y es que el coste medio y el personal necesario para llevar el SII en marcha suponen un gasto muy elevado para las empresas.

Según una encuesta realizada por Pimerc entre más de 200 compañías, el coste medio para una empresa mediana rondará los 12.000 euros, no obstante en algunos casos esta factura podría superar los 60.000 euros, cifras que, en caso de poder ser asumidas, supondrán un gran esfuerzo para estas empresas.

Fuente: La Vanguardia